2026年7月15日，中国银行间市场交易商协会发布《关于场外衍生品交易报告有关事项的通知》（中市协发〔2026〕115号，以下简称《通知》），正式明确场外衍生品交易报告的适用范围、责任主体、报送内容、报送频率、首次报送安排及违规责任。
悦锦数字科技（上海）股份有限公司（简称“悦锦数科”）结合《通知》内容进行梳理，协助相关市场参与者提前规划并做好报送准备工作。
一、监管边界重塑：报送主体、责任链条与产品范围
1.报送主体
《通知》所称市场参与者，是指在银行间市场开展自营、资产管理等业务的机构，包括但不限于：
1)商业银行、证券公司、保险公司、基金公司、信托公司、期货公司；
2)前述机构从事资产管理业务的子公司；
3)财务公司、私募基金管理人等。
2.责任链条
3.产品范围
本次报告范围为在中国人民银行认可的交易平台以外达成的场外衍生品交易，不包括期货交易，主要涵盖：
挂钩标的包括但不限于境内外利率、汇率、债券、信用、黄金及其指数或组合；金融机构面向客户（含企业）开展、具有相同产品结构的交易同样纳入。因此，机构不能仅按“是否签署某类主协议”或“是否为同业交易”判断报送范围，而应综合识别达成渠道、产品结构、交易主体和业务属性。
二、数据框架升级：交易明细、存续持仓与风险统计
根据配套《场外衍生品交易数据报送规范（试行版 2026年7月）》，本次报送由三部分组成：
需要注意的是，交易明细共设置81个报送字段，持仓信息共设置91个报送字段。统计信息进一步形成五张汇总表，其中风险敞口按照95%置信水平下的VaR度量。
从整体结构看，本次报送形成了“交易事件—月末持仓—机构风险汇总”三层数据框架，监管视角由单笔交易进一步延伸至合约存续状态和机构整体风险。
三、实施节奏明确：首次回溯与持续报送
《通知》对首次报送和后续持续报送作出明确安排：
1. 首次报送要求
报送时限：2026年8月7日日终前完成；
历史范围：覆盖自2023年1月1日以来的全部历史交易信息；
报送方式：通过指定邮箱报送加密Excel文件；
文件安全：建议密码不少于12位，采用大小写字母与数字组合，并通过独立渠道传递。
2. 持续报送要求
报送频率：每月前五个工作日内报送上月交易信息；
过渡安排：现阶段继续采用加密Excel文件邮件报送；
后续安排：数据报告库推出接口服务后，市场参与者应通过接口报送，并按要求调整报送内容和频率。
四、合规责任强化：压实数据质量与报告责任
《通知》要求市场参与者建立完备的交易报告机制，确保报送信息真实、准确、完整，并指定专人负责。
未能按时报送或需要更正已报信息的，应及时联系交易商协会和数据报告库；接受检查或调查时，应积极配合。存在少报、漏报、错报等情形的，可能面临自律管理措施或自律处分。
因此，机构应建立覆盖数据校验、审批报送、差错更正和全程留痕的闭环管理机制。
五、既有数据复用：共享数据底座，不混用报送口径
与“一表通”、EAST数据能否复用？核心判断是：底层数据可以复用，监管口径必须独立执行。
本次报送与“一表通”、EAST等现有监管数据在交易主体、产品要素、金额、价格和关键日期等方面存在较高重合度，具备逐笔数据基础的机构可以减少重复采集。
但由于各类报送在统计范围、事件状态、编码标准、估值及风险口径等方面存在差异，现有数据不能直接复制或相互替代。机构应建设统一的衍生品数据底座，按照不同监管规则进行筛选、转换和校验，实现“一次采集、统一治理、规则转换、多向报送”。
六、实施路径升级：首报攻坚与接口化长效治理
第一步，厘清适用范围与报告责任：梳理套期保值、自营、代客、代客平盘、做市和资管产品业务，识别平台外达成的场外衍生品交易；同步确认自报、授权代报和受托代报边界，形成经业务、合规和管理层确认的报送范围清单。
第二步，构建2023年以来的历史交易全景台账：以交易编号为主线，贯通新增、修改、取消、部分解约、完全解约和行权事件，并与月末存续持仓进行勾稽。对于已到期、提前终止、系统迁移前交易和手工台账，应设置专项核验清单。
第三步，完成字段级数据差距诊断：将81项交易明细字段和91项持仓字段逐项划分为“直接获取、关联获取、码值转换、规则加工、计算生成、缺口补录”六类，明确数据来源、加工规则、责任部门和质量校验标准。
第四步，建立贯穿全链路的数据质量控制
单字段校验：必填性、格式、允许值、日期和金额精度；
跨字段校验：产品类型与期权字段、保证金标志与保证金信息、清算标志与清算平台等逻辑关系；
跨报表校验：确保同源基础数据保持一致，口径差异可解释、可追溯。
第五步，前置布局接口化报送能力：邮件报送只是过渡安排。机构应提前建设数据抽取、规则配置、质量校验、版本管理、报送留痕、回执处理和差错更正能力，为后续数据报告库接口切换做好准备。
七、悦锦数科｜提供场外衍生品监管报送一体化支持
新规落地后，机构既要完成历史数据回溯和首次报送，也要逐步建立统一、可追溯、可持续的衍生品监管数据能力。
依托长期服务金融机构监管报送与数据治理的实践积累，悦锦数科可围绕本次场外衍生品交易报告提供覆盖“规则—数据—系统—运营”的一体化支持：
规则与范围：开展适用性评估、责任边界梳理和报送口径落标；
数据与质量：完成81项交易明细字段、91项持仓字段的差距诊断、历史数据治理与跨表勾稽；
系统与报送：建设交易明细、存续持仓、统计汇总的一体化加工链路，并兼顾既有监管数据复用；
运营与演进：沉淀规则配置、质量监控、报送留痕、差错更正和接口切换能力。
悦锦数科致力于以专业连接监管与业务，以技术贯通数据与报送，助力金融机构构建统一、可靠、可持续演进的衍生品监管数据体系。
